广西壮族自治区公立医院内部控制评价管理暂行办法
为加强广西壮族自治区公立医院内部控制建设，提高医院运行效率和质量，保障医院健康稳定可持续发展，根据《中华人民共和国内部控制法》等相关法律法规，我部制定了广西壮族自治区公立医院内部控制评价管理暂行办法。
一、总则
第一条 为加强广西壮族自治区公立医院内部控制建设，提高医院运行效率和质量，保障医院健康稳定可持续发展，根据《中华人民共和国内部控制法》等相关法律法规，制定广西壮族自治区公立医院内部控制评价管理暂行办法。
第二条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价是指对医院的内部控制建设情况进行评价，提出改进意见和建议，用于指导医院加强内部控制建设，提高医院运行效率和质量。
第三条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当遵循客观、科学、公正、严谨的原则，按照职责分工，由自治区卫生健康委员会、自治区医疗保障局、自治区文化和旅游厅等部门负责实施。
第四条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当包括评价范围、评价方法和评价程序等内容。
第五条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当采用定量和定性相结合的方法，综合考虑医院的财务状况、医院运营情况、内部控制制度建设情况、风险警示情况和服务质量等方面，提出科学合理的评价结果。
第六条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价结果应当作为医院投资决策、财务监管和绩效评估的重要参考依据，对于提高医院内部控制水平、降低风险、提高医院运行效率和质量具有重要作用。
二、评价范围
第七条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价适用于广西壮族自治区内所有公立医疗机构。
第八条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当覆盖医院的各个方面，包括资产、财务、运营、安全、风险等方面。
第九条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当覆盖医院的所有职能科室和各个层次，包括临床、行政、财务、护理、卫生等。
第十条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当覆盖医院的各个方面，包括医疗、教学、科研、社会服务等方面。
三、评价方法
第十一条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当采用定量和定性相结合的方法，综合考虑医院的财务状况、医院运营情况、内部控制制度建设情况、风险警示情况和服务质量等方面，提出科学合理的评价结果。
第十二条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当结合医院的实际情况，采用全面性评价和重点性评价相结合的方式进行。
全面性评价主要评价医院的内部控制制度建设情况、内部控制流程完善程度、内部控制风险防控水平等方面。
重点性评价主要评价医院的重点部门、重点环节和重点风险等方面。
第十三条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当结合医院的实际情况，采用等级评价法进行。
等级评价法按照评价结果的严重程度，将医院分为优秀、良好、一般和较差四个等级。
四、评价程序
第十四条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当包括以下内容：
1. 调查和研究：根据评价范围和评价要求，对医院内部控制建设情况进行调查和研究。
2. 评价准备：根据调查和研究结果，制定评价方案，明确评价指标、评价标准和评价程序等。
3. 评价实施：按照评价方案和评价标准，对医院内部控制建设情况进行评价，形成评价结果。
4. 评价报告：将评价结果形成评价报告，向自治区卫生健康委员会、自治区医疗保障局、自治区文化和旅游厅等部门提交。
五、评价结果
第十五条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价结果应当作为医院投资决策、财务监管和绩效评估的重要参考依据，对于提高医院内部控制水平、降低风险、提高医院运行效率和质量具有重要作用。
第十六条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价结果分为优秀、良好、一般和较差四个等级。
优秀等级医院应当达到内部控制制度健全、内部控制流程完善、内部控制风险防控水平高、服务质量好等要求。
良好等级医院应当达到内部控制制度健全、内部控制流程完善、内部控制风险防控水平较高、服务质量较好等要求。
一般等级医院应当达到内部控制制度健全、内部控制流程完善、内部控制风险防控水平一般、服务质量一般等要求。
较差等级医院应当达到内部控制制度健全、内部控制流程完善、内部控制风险防控水平较差、服务质量较差等要求。
六、其他规定
第七条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当结合医院的实际情况，制定相应的评价标准和评价程序，明确评价人员的职责和工作要求，确保评价工作的科学性、公正性和严谨性。
第八条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价应当定期开展，每次评价的时间间隔应当不少于两年。
第九条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价结果应当公开发布，便于患者、患者家属、医护人员和社会各方面了解。
第十条 广西壮族自治区公立医院内部控制评价结果应当作为医院投资决策、财务监管和绩效评估的重要参考依据，对于提高医院内部控制水平、降低风险、提高医院运行效率和质量具有重要作用。
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