为什么你的公司总是没钱,应收账款管理三步曲,你还欠缺哪一步?

现在很多企业经营状况出问题,大部分是资金链出了问题,现金流断裂导致企业的“日子”过不下去。你有没有想过,为什么你的企业现金流会枯竭?

应收账款是现金流的一个重要来源,尤其是对于先交付后回款类的生产制造业来说,应收账款收不回来,后续的生产都会受影响,甚至拖延其他项目的交付,造成客户流失,这有可能对企业是致命的打击。

曾经风行一时的家电企业长虹美菱就长期受应收账款收不回来的困扰,2019年有1260万的坏账被核销,2020年上半年应收账款竟高达25.6亿。

如果你的企业也有大量应收账款没收回来,很有可能会有“坏账”风险,老板一定要小心了!本文将介绍应收账款的三步曲,正在受此困扰的企业一定好好看看。

01 应收账款的事前管理

1.评定信用等级、建立客户信用档案

收集客户的信用信息,并对其信用状况进行调查分析。对拟赊销客户的品质、资产状况、财务状况、经营能力、以往业务记录、企业信用等进行深入的调查,根据调查的结果评定信用等级、建立档案,并根据收集的信息进行动态管理。

2.制定信用政策

根据企业的实际情况,成本收益原则和客户的动态信用状况。在信用标准制定时,企业应以逾期的坏账损失率作为判别标准,通过综合分析,找出最优平衡点。

适当的延长信用期限可扩大销售量,但信用期限过长将会造成应收账款占用的机会成本增加,同时也加大了坏账损失的风险。

为什么你的公司总是没钱,应收账款管理三步曲,你还欠缺哪一步?

为促使客户尽早付款,企业在规定的信用期限同时可附加现金折扣的条件。即客户如果能在规定的折扣期限内付款,即能享受到相应的折扣优惠。

在信用政策执行过程中,不仅要严格按信用等级对客户执行不同的信用标准。同时要根据客户信用状况的动态变化随时调整其信用额度,从动态上保持信用政策执行的一贯性。

02 应收账款的事中管理

1.加强合同管理

合同是企业催收应收账款最有法律效力的依据。企业应制定并完善合同管理制度,明确合同管理机构的职责。

建立、完善合同台账制度。注意收集、记录、整理及保存各类凭证。尤其是变更、解除合同时,要及时向对方索取书面凭证,做好法律防范的基础工作。

为什么你的公司总是没钱,应收账款管理三步曲,你还欠缺哪一步?

2.实行应收账款挂账审批制度和台账制度

建立应收账款台账管理制度,对应收账款按账龄进行辅助管理。对应收账款总额进行控制,定期统计应收款金额、账龄及增减变动情况,及时反馈给各个相关部门,为制定新的信用政策提供依据。

建立应收账款定期清查制度,以明晰双方的权利和义务。并结合动态信用管理,及时催收账款。

3.做好定期对账和债权确认工作

企业应建立定期对账制度,以确保双方在应收账款数额、还款期限、付款方式等方面的一致。对账之后要形成具有法律效力的文字记录,而不是口头承诺。

应收账款的对账工作应从业务的第一笔起就应由营销人员定期与客户对账并将收款情况及时反馈给财务部门,确保双方在货款数额方面的认同。

03 应收账款的事后管理

1.建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度

考虑到企业的长远利益,避免出现短期行为。应将销售与应收账款周转率、回收率等指标结合起来考核经营者业绩,也应将应收账款回收力度列入对有关业务人员的考核内容,与奖惩挂钩,做到目标明确,责任分明。

为什么你的公司总是没钱,应收账款管理三步曲,你还欠缺哪一步?

对超过信用期的应收账款应逐笔查明原因,分清责任,并责成有关人员提出处理意见,确定合理的催收账款。

催收账款的程序一般为:信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律。

2.提高应收账款的变现能力

应收账款融资业务是银行根据商务合同交易双方之间的赊销行为而设计的一种金融产品。可以在一定程度上缓解企业资金需求压力,加速企业资金周转速度。

其变现能力仅排在货币资金和短期投资之后,企业可以积极尝试利用应收账款融资提高应收账款的变现能力,尽可能地减少坏账的产生。

END

长财咨询刘国东老师说:一笔业务没收回来,就相当于十笔业务白做。但很多老板还没有意识到应收账款管理的重要性。

事实证明,无论是大企业还是中小企业,很多老板在企业的财务管理上还有很多漏洞和盲区没有被发现,但如果等到问题突然披露的那一天,你有把握自己的公司能度过这次的危机吗?一个优秀的老板一定是半个财务专家,老板懂财务从现在开始!

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