（一）资金管理基本要求

1. 规范内容界定

中国石化资金集中管理是指以中国石化财务有限责任公司为运作平台，通过中国石化资金管理信息系统，将集团公司、股份公司所属各企事业单位、股份公司各分（子）公司的资金集中起来，形成统筹运作的“资金池”，实现资金统筹运作、收支集中控制、筹融资统一策划、内部结算封闭运行。

2. 资金集中管理原则

所有权不变、收益权不变、使用权不变的原则；

对各单位资金实行收支两条线管理的原则；

对各单位资金收支全部实行预算控制的原则，严格按照预算控制资金支出；

安全高效的原则，建立健全内控流程，确保资金安全，提高资金使用效率。

（二）资金管理重点管控内容

1. 账户管理

总部实行银行账户统一管理。各单位开立、变更和撤销银行账户，必须按照管理关系分别报总部财务部门审批，未经批准，不得擅自开立、变更和撤销银行账户。

各单位必须在财务公司开立资金结算账户，系统外部的收付款结算业务，以及系统内部关联交易结算业务，原则上必须通过财务公司账户进行结算。

财务公司与各单位通过在中国石化资金集中管理合作银行建立总、分账户关系，实现对外收付款资金集中结算。

根据国家对人民币现金管理的规定，各单位只能选择1家合作银行开立1个基本账户；距离单位本部较远、财务公司服务网点或资金信息系统不能覆盖的少数企业下属单位，经批准可以开立外部银行账户；各单位根据国家相关政策或地方政府有关规定，必须开立的特定用途专用账户，需报总部财务部门批准，并实行专项管理，不得超规定范围使用，不需要时应及时办理销户手续。

各单位的境内外汇业务，应按照中国人民银行《境内外汇账户管理规定》执行。

各单位应加强账户管理，按照规定的用途使用各类账户，严禁出租、出借账户，为外单位或个人代收、代转各类款项。各类账户均要纳入中国石化资金信息系统管理。

2. 资金收支管理

总部对各单位资金实行收支两条线管理。单位的各项资金收入，直接归集到本单位的财务公司账户；各项资金支出均应按照预算，通过财务公司账户集中办理对外支付。

各单位的职工薪酬发放、备用金领取，以及向单位银行卡转账等付款业务，均应按照经总部批准的预算，通过财务公司账户向单位银行基本账户转账办理。

各单位基本账户和经批准开立的其他银行账户实行限额管理，限额额度分别由总部财务部门核定。每日营业终了，超限额资金归集到单位财务公司账户。

股份公司、资本运营部所属分公司的财务公司账户实行零余额管理，每日营业终了，余额分别上划到股份公司、资本运营部本部。

3. 筹融资管理

总部对各单位的筹融资业务实行集中统一安排、统一管理。

集团公司财务部分则对总部资金预算进行总体平衡，研究确定年度总体筹融资计划，统一向各有关银行申请综合授信额度，综合平衡使用。

总部根据年度经营和财务预算，分别于每年初核定下达各单位的内部周转贷款额度，财务公司在核定额度内，及时保证各单位的融资需求。各单位内部周转贷款不足时，可按管理关系提出贷款申请，总部财务部门根据本办法及内控制度的相关规定，履行贷款审批程序。

集团总部和集团公司直属单位需要长短期贷款时，由集团公司财务部统筹安排解决；股份公司、资本运营部所属单位需要长短期贷款，由股份公司、资本运营部本部统一办理。

中国石化筹融资优先由财务公司贷款解决，不足部分由总部统筹组织，通过直接或间接融资方式从外部筹集。

4. 高风险业务管理

总部实行高风险业务集中统一管理。未经总部批准，任何单位一律不得开展委托理财、证券、基金、期货及衍生品、投资性房地产，以及其他本外币金融衍生等业务。

文 | 董兴荣、陈莉、吴乐意、项雨薇，来源 | 《财资中国|财富风尚》杂志2017年3月刊，财资一家微信（TreasuryChina）首发，转载请联系授权。关注财资一家，在线订阅《财资中国|财富风尚》杂志，获取更多公司金融、资金管理、现金管理、支付结算、企业理财、风险管理、资产管理、企业财富管理等方面的原创干货。