根据怒江州审计局对怒江州投资促进局2021年度预算执行和决算以及其他财政收支情况的《审计报告》（怒审报〔2022〕4号）。现将审计调查发现的主要问题整改情况报告如下：
一、审计整改工作部署推进情况
怒江州投资促进局采纳了审计意见和建议，认真组织整改工作。一是明确整改主体责任意识，对照问题清单，逐项落 实整改责任。 做好审计整改 “ 后半篇文章”,局领导将定期听取审计工作整改情况汇报，狠抓审计查出问题的整改落实，明确时间节点，传导抓实审计整改的压力； 二是强化标本兼治，提升整改效能。 要求全局干部职工审计整改工作意识不断提高，在整改期限内能够主动研究审计整改工作，积极采纳审计意见和建议，推进审计整改进程，自觉落实整改责任，主动与审计组衔接、报告整改落实情况，把问题整改和建章立制统筹起来，建立健全工作机制，巩固整改成果，力求审计整改效能不断提升； 三是注重完善制度。 针对查出的问题，加强内部管理，完善相关规章制度，避免同类问题再次发生； 四是重视结果运用。 以整改为契机，认真排查管理漏洞和薄弱环节，举一反三，强化管理，并将整改结果在门户网站公开，主动接受社会监督。
二、审计发现问题的整改情况及结果
（一）培训费在公务接待费核算的问题。
整改情况：（1）在今后工作中加强对会计知识的学习，将严格按照实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，真实反映接待费。（2）严格执行商务接待就餐标准，实行接待支出总额控制制度。规范接待标准，控制经费总额，注重实际效益，杜绝奢侈浪费。将接待费用纳入本单位预算管理，严格控制商务接待规模，科学合理制定商务接待计划，编制商务接待预算。
未整改到位原因分析：因已经完成账目的年结，记账凭证功能科目无法更改，在今后的工作将根据实际发生的经济业务事项列支资金，杜绝类似情况再次发生。（1）加强健全会计基础工作，明确规范的工作流程，加强有效监督，严格按照《2021年政府收支分类科目》的规定，会计主题以实际发生的经济业务为依据进行会计核算，如实反映会计要素的情况和结果，保证会计信息真实可靠。使会计核算朝着标准化，规范化方向发展，在健全会计核算基础过程中，保证会计原始凭证与记账凭证书写形式的规范化，提供真实可靠的原始凭证及记账凭证数据资料，从而实现规范标准的会计核算基础工作。（2）强化会计核算的内部控制力度，对财务工作人员加强控制，清晰划分会计核算人员的作业领域、操作流程以及职责权限，通过加强会计核算队伍促进会计核算工作有效发展，提高单位及州财政局会计集中核算中心来往的积极性，并建立良好的配合协作关系，有效执行规范的工作流程及计划，不得盲目调整。
（二）其他应收款清理不及时的问题。
整改情况：已整改。“其他应收款-垫付款”科目下长期挂账的12000元为州财政拨入我单位的驻村队员工作经费，由怒江州投资促进局将该笔资金转拨入马吉乡政府，审计组审计期间发现该笔款项从2020年11月至今长期处于“其他应收款-垫付款”而未进行清理，特提出相关整改要求。发现问题后，怒江州投资促进局积极联系马吉乡政府财务人员，请求将该笔资金完整的报销凭证复印至怒江州投资促进局，进而完成款项的清理结算。2022年6月初，怒江州投资促进局已将完整的报销凭证复印件移交州财政局会计集中核算中心，核算中心工作人员将相关凭证资料列入2022年1月份的第8号凭证内来完成往来款的核销工作。今后工作中将严格按照《事业单位财务规则》，及时清理往来款项，确保财务数据真实可靠，杜绝此类问题再次发生。
（三）未设置工会账问题
整改情况：已整改。在审计组进驻期间，怒江州投资促进局及时整改，已完成工会账处理，按照会计核算的要求填制了会记凭证，完成总账和明细账登记，及时的规范了工会账务，在今后的工作中将按照规范标准的会计核算来完成工会财务工作，坚决杜绝类似情况再次发生。
（四）未纳入“无形资产”核算问题
整改情况：已整改。接到怒江州审计局反馈的征求意见书后，积极整改，已按照“无形资产”的核算要求将宣传片制作费20000元在固定资产管理系统内无形资产著作权下新建资产卡片并进行入账登记，将宣传片制作费20000元纳入“无形资产”中进行核算。
三、下一步整改计划和措施
怒江州投资促进局在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的 工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财务人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财务人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行账务处理。1.加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。2.加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、车辆费用等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3.加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关账簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4.健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度。
三是加强廉政建设,塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用高于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定明公开财务收支状况。
今后，怒江州投资促进局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出的 漏洞。
【来源：怒江州投资促进局】
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