对于华夏银行而言，票据业务逐渐成为一把双刃剑。
一方面，低风险票据业务量的提升，为华夏银行带来业务上的增长点，同时能够薄摊该行的不良贷款率。但梳理银保监系统针对华夏银行开出的罚单可见，该行近年来已多次因票据业务违规被罚，被罚主体涉及各地分行，且部分分行已属于“屡罚屡犯”，使得该行本就显得有些薄弱的内控系统疑窦再生。
2021年，银保监系统中首次针对华夏银行开出的罚单便涉及到该行的票据业务——1月19日，华夏银行南昌分行因为票据业务违规等原因被江西银保监局处以90万罚款，同时有4名负责人被警告。财经网金融注意到，此次被罚或涉及一起错综复杂的票据案以及后续事由。
分析人士指出，多次因票据业务违规被罚从某种程度上印证了华夏银行“内部控制严重不审慎”，或将对该行的盈利水平、资产质量、品牌口碑、市值表现等方面产生负面影响。
开年首批罚单事涉票据业务 数年间多地因此受罚
在2020年因“被伪造签名，男子莫名欠华夏银行2239多万”登上热搜后，华夏银行南昌分行开年即因票据业务违规被罚——1月19日，银保监会官网披露了关于华夏银行南昌分行的一批罚单，南昌分行因“办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务；授信业务未落实担保条件”被江西银保监局罚款90万元，同时4名负责人因对上述违规事由负责而被警告。
值得一提的是，这是步入2021年以来，华夏银行首次在银保监系统领到罚单（以处罚日期计）。
财经网金融梳理该行历年在银保监系统领到的罚单发现，自2017年至今，华夏银行每年都曾经因为票据业务违规被罚，其中不乏百万级别及以上罚单。
尤其值得一提的是，2017年，华夏银行因为24项违规事由被银保监会重罚1190万，其中有12项涉及票据业务违规，涉及该行多家分支机构,被罚原因包括“商业承兑汇票的内部控制存在严重的风险漏洞”、“违规买入返售（卖出回购）商业承兑汇票”等。彼时，银保监会在《银监会加大监管处罚力度》通报中表示：“监管处罚机制改革以来，银监会注重发挥监管威慑力，持续加大检查处罚力度，集中精力查错纠弊，严格实施行政处罚。” 并在“2017年3月29日，银监会机关针对票据违规操作、掩盖不良、规避监管、乱收费用、滥用通道、违背国家宏观调控政策等市场乱象，作出了25件行政处罚决定，罚款金额合计4290万元。”这也意味着，华夏银行被罚的数额占据此次银保监会罚款数额的近四分之一。
但即便在重罚之后，华夏银行因票据业务违规仍然屡见不鲜，违规主体遍布南昌、湖州、沈阳、厦门、日照、成都、南通、长春、大连、广州、宁波、厦门等各地分支机构，且有分行屡罚屡犯。
诸如上文提及的南昌分行，在2017年已经因“违法办理无真实贸易背景银行承兑汇票，严重违反审慎经营规则”被罚过40万元，6名相关负责人被罚。时隔数年之后，该分行再度因相同事由被罚。
无独有偶，日前，银保监会官网还披露了一张针对华夏银行厦门分行开出的数额为670万的罚单，被罚原因为“利用银行承兑汇票业务虚增存贷款业务规模、代付易结算业务开展不符合监管规定、普惠龙E贷款业务模式不符合监管规定”——这也是该行2020年在银保监系统领到的数额最大的一张罚单。而该分行同样在2017年，因违规办理无真实贸易背景银行承兑汇票业务等原因被罚60万元。
近两年来，华夏银行的票据业务大幅度提高。数据显示，华夏银行2019年的票据贴现余额猛增至1382.49亿元，同比增幅高达487.84%。2020年6月末，华夏银行的票据贴规模仍在保持增长，数额为1442.49亿元。与此同时，该行因为票据业务违规领到的罚单数量也迎来新高。据财经网金融不完全统计，2019年，是2017年后华夏银行因票据业务被罚次数最多的一年。
针对票据业务在2019年大规模增长的原因、对于业绩的影响，当前的不良水平、在票据业务大规模增长的同时如何保证风控水平等问题，财经网金融向华夏银行求证，对方表示：“截至目前，我行银行承兑汇票贴现业务无不良情况发生。同时，我行持续坚持做好银行承兑汇票承兑业务合规管理，强调银行承兑汇票承兑业务须遵循“贸易背景真实、保证金管理合规、还款来源可靠”原则，并从贷前、贷中、贷后环节全流程加强贸易背景真实性管理，并不断强化业务合规性的监督检查。”
曾涉及数亿元票据大案 “内控不审慎”隐现
的确，华夏银行所提及的种种合规流程对于银行开展业务而言意义重大。此前华夏银行正是因为存在贸易背景真实性的调查审查不到位将自己卷入一场骗局。而后续华夏银行南昌分行在去年因“被伪造签名，男子莫名欠华夏银行2239多万”登顶热搜并引发一系列舆情风波后，这场骗局也再度进入大众视野。
公开资料显示，“天腾系”实际控制人此前涉嫌以伪造翰林汇的公章、财务专用章、法定代表人私章等骗取华夏银行承兑汇票并套现5.4亿元，最终有1.4亿的缺口难以弥补。因华夏银行将翰林汇共同列为被起诉人，翰林汇向银保监局反映情况。
江西银保监局针对其提出的华夏银行“是否承兑汇票时存在重大过错”的问题作出回复称，经查，华夏银行在为天腾系公司办理银行承兑汇票业务时存在对贸易背景真实性的调查审查不到位、调查审查工作不实、贷后管理缺失、在票据到期出现偿还困难时仍然继续新增授信、员工见证行为存在不实等五项问题。
后续根据中国裁判文书网披露的《翰林汇信息产业股份有限公司、华夏银行股份有限公司南昌分行金融借款合同纠纷二审民事判决书》披露，翰林汇公司所提交的江西银保监局2018年12月25日回函答复，认定华夏银行在对“天腾系公司”相关贷款业务中存在诸多违法、违规之处。其中包括：1.在票据到期出现还款困难时仍然继续新增授信，该行为索克斯公司开立的3920万元银行承兑汇票到期后，在华夏银行客户经理已经明确注明“行动建议-系统预警”的情况下，该行继续同意为其授信，再次向索克斯公司开出3920万元银行承兑汇票，从而该批汇票到期后再次形成逾期；2.华夏银行未尽法定的审核文件、增值税发票及印章义务，存在严重的违规操作。
也正是在此案发生的背景下，牵涉进了莫名欠款2239万的项姓男子。
公开资料显示，2016年，曾在天腾系关联公司工作的项先生意外发现自己曾在华夏银行南昌分行贷款3920万元，其中2239万元没有还已逾期。后续项先生收到的司法鉴定书结果显示，合同指纹和笔迹都非本人所有。项先生为此事在与华夏银行沟通数年未见结果。去年，此事被大规模曝光后，华夏银行一度陷入舆情风波。
近日，有媒体报道称，江西银保监局就其对华夏银行南昌分行违法违规行为的处理结果答复了项先生。答复函显示，江西银保监局已就华夏银行南昌分行办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务、授信业务未落实担保条件等违法违规问题做出了行政处罚。
针对前文所述的华夏银行南昌分行领罚是否与翰林汇和天腾系的票据案或上述男子欠款一事有关，华夏银行表示“有关我行南昌分行与翰林汇及天腾等公司客户业务合作问题，南昌分行对相关企业的民事诉讼，司法机关正依法审理。截至目前，涉及的民事诉讼案件一审判决我行南昌分行均已胜诉，我行将依法遵规处理。”至于是否与上述事件有关，华夏银行则并未给出明确回复。
实际上，华夏银行的内控素来是薄弱环节，票据业务不过是其中一环。财经网金融注意到，在华夏银行因票据业务被罚的同时，监管部门多次在处罚原因中指出华夏银行“严重违反审慎经营规则”、 “内控制度执行不到位”等，该行的内控问题不容忽视。
去年，中国银保监会曾依法查处五家金融机构违法违规行为，其中便包括华夏银行。据披露，银保监会“针对华夏银行内控制度执行不到位、生产系统存在重大风险隐患并引发较为严重后果等多项违法违规行为，中国银保监会依法对该行罚款110万元，并对1名责任人员（已被判处刑罚）给予终身禁业的行政处罚，对6名责任人员给予警告直至警告并处罚款10万元的行政处罚。”
而在著名经济学家宋清辉看来，多次因票据业务违规、屡罚屡犯已经可以从某种程度上印证华夏银行内部控制严重不审慎。
银行业资深观察人士苏筱芮则认为内部控制严重不审慎可能导致资产质量下滑，相应的监管罚单也会对银行盈利形成冲击，市场口碑受损，外部合作方或将重新审视二者之间的合作关系。
“机构需要充分汲取前车之鉴，在合规工作上及时查漏补缺，完善业务流程并明晰职责分工。” 苏筱芮称。
与资产质量相关的是，此前华夏银行的不良贷款率已经连续多年走高，直至2019年末方才有所微降。数据显示，2012年—2020年三季度末，华夏银行的不良贷款率分别为0.88%、0.9%、1.09%、1.52%、1.67%、1.76%、1.85%、1.83%、1.88%。
而在唯一出现同比下滑的2019年的原因，分析指出，一方面是因华夏银行加大了不良资产的核销外，另一方面票据业务的增长也在一定程度上能够薄摊不良贷款率。“如果能够合理控制住银票风险的话,分母的扩大,也就是贷款规模的扩大确实可以摊薄比率。”苏筱芮分析称。
不过，2020年9月末，该行的不良贷款率再度回升至1.88%，创下新高。同时在同期股份制银行中排名倒数第二，A股37家上市银行中排名倒数第三。 而在业绩上，华夏银行也显得有些停滞不前，在股份制银行中排名靠后，该行的净利润增长水平已经连续多年在个位数徘徊。2020年三季度，华夏银行实现营业收入706.59亿元，同比增14.19%；净利润141.2亿元，同比下降7.37%。
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