企业内部控制课程培训大纲（半天）
1. 内部控制的基本概念与管理框架
内部控制的一般理解
从内部控制的发展历史看内部控制的核心内容
内部控制的定义与框架
内部控制体系的五大要素
内部控制体系建设的产出物
内部控制与风险管理的关系
2. 内部控制体系建设的基本原则
谁需要内部控制
代理人悖论
利益相关者理论
权变理论
发展战略理论
内部控制体系建设的路线图
3. 内部控制的内容与应用框架
内部控制覆盖面
内部控制模式之一：财政部内部控制体系
内部控制模式之二：企业独立发展的内部控制体系
内部控制类型
内部控制应用框架
4. 建立内部控制的程序、步骤和方法
内部控制体系建设的步骤与流程
风险评估的路径与方法
建立风险控制矩阵
内部控制方法设计
内部控制程序设计
典型内部控制程序设计与风险控制文档（十八个业务条线）
组织结构
战略管理
人力资源
社会责任
企业文化
资金活动
采购业务
资产管理
销售业务
研究与开发
工程项目
担保业务
业务外包
财务报告
全面预算
合同管理
内部信息传递
信息系统
5. 企业内部控制应用示例
企业文化建设为核心的内控体系
成本费用内部控制
附录：参考资料 — 各种内部控制手册及其他内控参考资料
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